全球合规索引

BVI、Cayman等离岸地区实施经济实质法，要求在当地注册的实体具备实质性经营活动，否则面临罚款或注销。

OECD推动全球最低企业税率15%，影响通过低税率地区(如BVI/Cayman)持有资产的家族架构。

监管机构强化对非法销售境外保险的打击，强调境内投保人需满足外汇管理与合规要求。保单现金价值需纳入CRS申报。

针对家族办公室和财富管理机构，强化对资金来源(SOF)和财富来源(SOW)的尽职调查。违规将面临严厉处罚。

支持资产隔离(Sub-fund)，提供极高的隐私保护与税务灵活性，适用于多家族办公室和基金管理。

首次将加密货币、数字资产纳入自动交换范围，实现对高净值人群海外资产的穿透式监管。预计2027年首次信息交换。

FATF持续更新灰名单/黑名单，对跨境金融交易的合规审查日趋严格。不合规地区的资金流动将受到限制。

起始AUM 2000万新币，需10%或1000万新币投资于本地，且需雇佣2名投资人员。审批周期约6-12个月。

续签时需提供在港工作证明及个税缴纳记录，强调在港实质性居住与贡献。连续居住7年可申请永居。

AUM门槛5000万新币，需雇佣3名投资专业人员，投资于本地的比例要求更高。适合超高净值家族。

首200万港元利润税率8.25%，超出部分16.5%。关联企业仅一家可享受两级制优惠。

税务机关有权对不具有合理商业目的的安排进行纳税调整，包括通过离岸架构间接转让中国境内资产等。

投资额度3000万港元，其中300万需投入支持创新科技的CIES投资组合。适用于非中国内地居民。

单一家族办公室(SFO)管理资产需达2.4亿港元，拟引入实质活动要求(2名全职雇员+200万港元运营开支)。

税务机关明确将高净值人群、特定行业从业者列为重点监管对象，稽查股权转让、海外所得、灵活用工平台虚开等。

夫妻一方在婚姻关系存续期间以个人名义超出家庭日常生活需要所负的债务，不属于夫妻共同债务。但债权人能够证明该债务用于夫妻共同生活、共同生产经营或基于夫妻双方共同意思表示的除外。

房产所有权与居住权分离，可在遗嘱中为特定受益人设立终身居住权，实现传子不传媳等复杂传承安排。

利用AI和大数据实现高风险发票秒级阻断，穿透式监管个人与企业关联交易。银行、税务、市场监管等多部门数据实时共享。

大额现金交易(单笔5万以上)、频繁公转私、异常跨境汇款将被系统自动预警并推送至税务部门。

有限责任公司全体股东认缴的出资额需在公司成立之日起五年内缴足。存量公司需在过渡期内完成调整，未按期缴纳将面临股东失权风险。

被继承人的兄弟姐妹先于被继承人死亡的，由被继承人的兄弟姐妹的子女代位继承。扩大了法定继承人的范围。

董事执行职务时故意或重大过失给他人造成损害的，应当与公司承担连带责任。强化了董事个人的法律风险敞口。

股东未按期足额缴纳出资，经公司催告后仍不履行，公司可发出失权通知，该股东丧失其未缴纳出资的股权。